НДС и налог на прибыль: при работе с иностранными партнерами в 2024 году

Обсудили, какие изменения нужно учесть экспортерам и перевозчикам при подтверждении нулевой ставки НДС в декларации за 1 квартал. Подробно разобрали, какие выплаты иностранным компаниям следует включать в расчет налогового агента по налогу на прибыль. Как можно заполнить Расчет по выплатам иностранным экспедиторам и за приобретенные у иностранных поставщиков товары.   

Спикер:
Виктория Варламова - Советник налоговой службы II ранга, руководитель отдела консалтинга «Правовест Аудит».

Тайм-коды:
00:00 НДС
— 00:50 Новые правила определения налоговой базы, если собрать пакет документов в течение 180 дней НЕ удалось.
— 02:19 Применяется ли новый порядок определения налоговой базы при экспорте товаров в ЕАЭС, если собрать пакет документов за 180 дней не удалось?
— 05:01Новые правила подтверждения ставки 0% при экспорте товаров. Новые электронные реестры.
— 09:52 Особенности подтверждения ставки 0% у перевозчиков. Обновленные форматы реестров.
— 12:00 НДС при ввозе товаров в РФ из ЕАЭС с 1 января 2024 года. Особенности вычета НДС при уплате налога посредниками.

16:54 Налог на прибыль
— 16:59 Усиление ответственности налоговых агентов с 2024 года.
— 17:46 Какие доходы нужно включать в Расчет?
— 21:16 Надо ли представлять расчет о выплатах за импортные товары и услуги, оказанные за пределами РФ?
— 26:41 Какие выплаты точно НЕ нужно отражать в Расчете
— 27:05 Нужно ли включать в Расчет возврат займа и возврат аванса при недопоставке?
— 28:42 Как заполнить Расчет, если производятся выплаты за импортные товары?
— 30:28 Как заполнить Расчет, если производятся выплаты за работы или услуги, выполненные/оказанные на территории иностранного государства (если компания приняла решение о включении таких выплат в Расчет)?
— 37:41 Вопрос: нужно ли отражать доход от международных перевозок в Расчете?
— 38:40 Вопрос: могут ли заблокировать расчетный сет за не отражение всех выплат в Расчете?
— 40:35 Вопрос: нужно ли отражать в Расчете выплаты иностранному ИП за международную перевозку?
— 41:17 Вопрос: где отразить выплаты иностранной компании за прохождение ТО на территории Белоруссии и за страховку?
— 42:25 Вопрос: нужно ли отражать доходы в Расчете при взаимозачете?
— 44:20 Что значит «Расчет заполняется нарастающим итогом, если в каком-то квартале не было выплат? Как представлять Расчет, если не было выплат для Разделов 3-5?
— 47:12 Особенности налогообложения доходов взаимозависимых иностранных компаний от выполнения работ или оказания услуг с 01.01.2024 г.
— 49:58 По какой ставке облагать доход от международной перевозки, если перевозчик-взаимозависимая компания и НЕ применяется СОИДН?
— 52:40 Последствия приостановления СОИДН с 08.08.2023 г. и применение «приостановленных» СОИДН в соответствии с новыми нормами НК РФ.
— 55:23 Как заполнить Расчет, если производятся выплаты за услуги международной перевозки?
— 55:49 Особенности налогообложения выплат за услуги транспортной экспедиции. Новые разъяснения Минфина РФ и особенности заполнения Расчета.