Consultorio tributario sobre IVA y otros temas de interés tributario

El Dr. Diego Guevara, experto consultor en impuestos y líder de investigación tributaria de Actualícese, resuelve 11 preguntas sobre IVA y otros temas de interés tributario.

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En Actualícese encontrarás de manera frecuente consultorios, tutoriales, charlas, webinars y tips elaborados por los principales expertos del país en lo concerniente al IVA.

Preguntas:

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14:38 Si una compañía vender servicios a las ARL que son exentos del IVA y no hacen parte de los artículos 477 y 481 del ET, y además en el año anterior la compañía no pasó el tope de ingresos de 92.000 UVT, pero ha recibido correos de la Dian donde le notifica que las declaraciones deben ser bimestrales y no cuatrimestrales, ¿Es correcto que de acuerdo con lo anterior la compañía maneje el reglón 35 en el formulario del IVA?

22:24 Si una empresa solamente vende productos exentos del IVA, ¿Para el IVA descontable debe realizar el prorrateo? ¿Cómo hacer para que la Dian le devuelva este IVA?

25:39 ¿Cómo se determina la base gravable del IVA para el arrendamiento de maquinaria amarilla de construcción?

29:52 Para las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad que son responsables de IVA, ¿Debe siempre haber algún cruce entre los valores que llevó a las declaraciones del IVA y los que lleve a su declaración de renta o del régimen simple?

32:44 ¿Cuál es la base para calcular la retención del IVA al régimen simple? ¿Esta base se toma solo de los productos gravados con IVA o de la factura total?

36:46 ¿La venta de activos fijos poseídos por más de 2 años se debe reportar en el formulario del IVA? En caso de ser así, ¿se debe reportar en la casilla 40 por operaciones no gravadas?

41:25 ¿Cuáles son las declaraciones del IVA que requieren estar acompañadas de la firma de contador?

45:28 ¿Qué sucede con una declaración de IVA que debía estar acompañada de la firma de contador, pero dicha firma no se incluyó?

48:18 Cuando una sucesión ilíquida que era responsable de IVA se liquida y no se realiza la cancelación del RUT, ¿se debe seguir presentando la declaración de renta en ceros hasta que se cancele el RUT?

49:53 ¿Cuáles son las más importantes novedades que se detectan en la solicitud de información exógena para el año gravable 2023?


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