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Ley 180-2025 Calificas? | The Real Estate Advisor Guy

La Ley Núm. 180-2025 de Puerto Rico (comúnmente llamada Ley 180) cambia cómo se trata el impuesto sobre la ganancia al vender tu propiedad, en particular cuando se trata de tu residencia principal (la casa donde vives).

🏠 ¿Qué dice Ley 180-2025 sobre vender tu propiedad?

📌 Exención de impuestos sobre las ganancias al vender tu casaLa Ley 180-2025 enmienda el Código de Incentivos de Puerto Rico (Ley 60-2019) para establecer que la ganancia de capital generada por la venta de una propiedad que fue tu residencia principal puede quedar exenta del pago de impuestos sobre ingresos y del impuesto básico alterno, siempre que se cumplan ciertos requisitos y que la venta ocurra en un año contributivo que empiece después del 31 de diciembre de 2024.

👉 En términos simples: si vendes tu residencia principal y cumples los requisitos, podrías no pagar impuestos sobre la ganancia de esa venta.

📋 Requisitos principales para calificar

Para que aplique la exención de la Ley 180, usualmente debes:

1. 🏡 Que la propiedad haya sido tu residencia principal.• Haber vivido en ella al menos 2 de los 5 años anteriores a la venta.• No debe haber sido rentada (ni a corto ni largo plazo) durante ese periodo.

2. 👨‍👩‍👧‍👦 Si es propiedad heredada:• El fallecido debió haber vivido en ella como residencia principal al menos 2 años antes de morir.• La propiedad no puede haber sido rentada después de la muerte.

🚫 ¿Quién no califica?

Propiedades que no fueron tu residencia principal (por ejemplo, casas de inversión o de vacaciones).

Propiedades que se rentaron durante el periodo requerido.

Personas que reciben ciertos incentivos contributivos bajo la Ley 60-2019 o la antigua Ley 22 (para inversionistas).

📌 Ejemplo de cómo funciona

Si compraste tu casa en $300,000 y la vendes en $800,000, la ganancia de $500,000 normalmente estaría sujeta a impuestos. Con la exención de la Ley 180, esa ganancia podría estar libre de impuestos si cumples los requisitos.

💡 Importante: Esta ley no impide que puedas vender tu propiedad: todos pueden vender. Lo que cambia es la forma en que se grava (o no) la ganancia de esa venta si cumples los requisitos. Para asegurarte de calificar y de cómo reportarlo en tu planilla de contribución sobre ingresos, es recomendable consultar con un contador o abogado especializado en impuestos de Puerto Rico.

Perfecto 👍 Aquí tienes los pasos y documentos clave para aplicar correctamente la exención de la Ley 180 cuando vendas tu propiedad en Puerto Rico, sin dolores de cabeza después.

🧭 Pasos para vender tu residencia y usar la exención (Ley 180)
1️⃣ Confirma que la propiedad califica
Antes de ponerla en venta, asegúrate de que:
🏠 Fue tu residencia principal
🗓️ Viviste en ella al menos 2 de los últimos 5 años
🚫 No estuvo rentada (Airbnb, renta a largo plazo, nada)
📆 La venta ocurre en un año contributivo después del 31 de diciembre de 2024

2️⃣ Reúne estos documentos (importantísimo)

Ten esto listo antes del cierre:

📄 Escritura de compraventa original📄 Escritura de venta actual📄 Evidencia de residencia principal, como:

Licencia de conducir
Facturas de luz/agua
Planillas donde figure esa dirección
Registro electoral

📄 Certificación de CRIM

Que confirme que fue tu residencia principal
Y que no recibió exención como propiedad de alquiler

📄 Planillas de contribución sobre ingresos
Especialmente las de los últimos 5 años

📄 Certificación de no renta
Normalmente una declaración jurada preparada por el abogado del cierre

3️⃣ Coordina bien el cierre

En el cierre de la venta:

El abogado/notario debe incluir la declaración de que cualificas para la exención bajo la Ley 180
No se debe retener contribución por ganancia de capital si todo está en orden
⚠️ Si el notario no está claro del proceso, díselo tú. No asumas que todos están al día.

4️⃣ Repórtalo correctamente en tu planilla

Aunque no pagues impuestos:

📑 Sí tienes que reportar la venta en tu planilla
Se reporta la transacción indicando que está exenta bajo la Ley 180
Tu CPA o contable debe marcar la exención correctamente

🚨 Errores comunes que te pueden costar dinero
❌ Haberla rentado “solo un tiempito”❌ No guardar evidencia de que vivías allí❌ Asumir que el notario o realtor lo manejarán todo❌ No reportar la venta en la planilla (aunque esté exenta

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