Скачать или смотреть Число дел за валютные нарушения превысило «досанкционный» уровень

Какие запреты на валютные операции чаще всего преступаются

Налоговики в 2024 году выявили на 60% больше нарушений валютного законодательства, чем в 2023-м. Результативность проверок ФНС оценила в 99,9%

Количество дел, возбужденных за нарушения валютного законодательства, в прошлом году выросло более чем на 70% относительно 2023 года. Это следует из отчета об итогах деятельности ФНС России в 2024 году, который изучил РБК.

Число возбужденных дел (административных и уголовных) достигло 136 675, что на 72% больше, чем годом ранее. Количество выявленных нарушений в сфере валютного контроля в 2024 году составило 118 947 — на 60% больше количества случаев, выявленных за предшествующий отчетный год.

Результативность проверок соблюдения валютного законодательства ФНС оценила в 99,9%. Такие высокие показатели традиционно связаны с тем, что ФНС применяет риск-ориентированный подход, при котором проверка проводится при наличии серьезных признаков нарушения.

В 2023 году рост выявленных налоговой службой нарушений валютного законодательства был намного более существенным — в 4,6 раза (74,4 тыс. нарушений против 16,2 тыс. в 2022-м), а число возбужденных дел в рамках валютного контроля было больше в 3,1 раза, чем в 2022-м. Однако это объяснялось действовавшим в течение второго полугодия 2022 года мораторием на проведение проверок соблюдения валютного законодательства, который обеспечил низкую базу сравнения. Тогда налоговые органы могли проводить проверки только в отношении нарушений с истекающим сроком давности (он составляет два года) либо проверять соблюдение установленных указами президента контрсанкционных норм об обязательной репатриации экспортерами валютной выручки и сделках с резидентами недружественных стран.

В 2024 году количество возбужденных дел за валютные нарушения превысило показатель «досанкционного» 2021 года (около 92 тыс.).

Эффективность взыскания штрафов за нарушения валютного законодательства составила около 104% (то есть сумма взысканного превысила сумму начисленного), но общая сумма взысканий не раскрывается. Взысканные суммы 2024 года могут отражать в том числе начисления предыдущих периодов.

Почему выросло число валютных нарушений
Рост выявленных нарушений валютного законодательства связан со значительным увеличением количества открытых резидентами с 2022 года счетов в зарубежных банках, а также с окончанием в 2022 году моратория на проведение проверок соблюдения валютного законодательства, пояснили РБК в ФНС.

Одним из драйверов роста выявления нарушений в 2024 году могла стать также отмена моратория на привлечение к ответственности, который действовал до 31 декабря 2023 года, говорит директор департамента налогового структурирования сделок ФБК Legal Эдуард Гюльбасаров. Мораторий предусматривал освобождение от наказания, если нарушение валютного законодательства было допущено из-за введения международных экономических санкций. Изначально этот мораторий устанавливался до конца 2022 года, но затем был продлен еще на год.

«В 2024 году нарушение валютных ограничений со стороны российских резидентов, как правило, было вызвано отказом иностранных подрядчиков из-за санкций. Однако это обстоятельство перестало освобождать российских резидентов от ответственности, в связи с чем мы наблюдаем большой рост таких случаев», — отмечает эксперт.
#Число #дел #за #валютные #нарушения #превысило «досанкционный» уровень