Location vide : la fiscalité des revenus fonciers expliquée (micro, réel, déficit foncier)

Comment calculer la rentabilité et le cashflow?
   • Immobilier : Comment CALCULER les REN...  

Comment calculer l'impôt sur le revenu?
   • Comment calculer l'IMPÔT sur le REVENU?  



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Comment calculer les différents impôts et taxes lorsqu'on loue un logement nu? Quelles sont les particularités et règles de calculs pour les loyers encaissés? Je vous explique dans cette vidéo toute la fiscalité des revenus fonciers!

00:00 Introduction
Il est très important de savoir calculer l'impôt lorsqu'on fait un investissement locatif, au même titre que la rentabilité et le cashflow par exemple.

01:11 Qu'est ce qu'un revenu foncier? Comment est-il imposé?
Le revenu foncier est le loyer hors charge tiré de la location d'un bien foncier : terrain, bureau, stockage, panneau publicitaire, appartement nu ou maison vide... Les revenus sont déclarés une fois par an au cours de la déclaration annuelle de revenus de l'année précédente. La base taxable est imposée de 2 façons : via les prélèvements sociaux à 17,2% et via l'impôt sur le revenu. Pour ce dernier, la base taxable est ajoutée aux autres revenus pour former le revenu global qui lui va être soumis aux règles de calculs de l'IR en vigueur (nombre de parts, barème progressif, abattement...).

03:03 Le régime micro foncier
Dans ce régime la base taxable est déterminée en appliquant un abattement de 30% sur les loyers hors charges (HC). On prend donc en compte 70% des loyers. Il est possible en dessous du seuil de 15000€ de revenus fonciers.

04:10 Le régime réel
Dans ce régime la base taxable correspond aux loyers HV moins le montant total des charges déductibles (assurances, taxe foncière, frais, travaux de rénovation...). Ce régime implique de tenir une comptabilité précise de ses charges et est plus intéressants si les charges dépassent 30% des loyers. Il doit être tenu minimum 3 ans. Il est possible sur option en dessous de 15000€ de revenus fonciers, obligatoire au delà.

06:14 Le déficit foncier
C'est un cas particulier du régime réel : le montant de la base taxable est négatif. Cela permet de diminuer son imposition de deux manières : soit en le déduisant du revenu global (dans la limite de 10700€ par an) soit en le déduisant des revenus fonciers uniquement.

Lorsque votre situation devient complexe, je vous recommande vivement de vous faire accompagner d'un professionnel de l'immobilier type expert comptable afin de vus assurer l'optimiser votre fiscalité. Cependant avoir faire les premiers calculs vous même est important lorsque vous devez vite vous positionner sur un bien. Rendez-vous la semaine prochaine pour nous exercer à poser tous les calculs.
Dans de futures vidéos on pourra voir des sujets tels que : comment se passe la déclaration des revenus fonciers (cases à remplir sur le site des impôts), la fiscalité des locations meublées (LMNP, LMP), la fiscalité de la SCI... etc


Je ne suis pas une professionnelle de l'investissement reconnue par l'état ou un quelconque organisme. Je suis juste une particulière qui fait des investissements sur son temps libre et partage son expérience et son parcours en vidéo.
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Des bisous! ♡