Società non white list nel quadro RW

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Per le partecipazioni societarie in enti residenti in paesi non appartenenti alla c.d. "white list" di cui al D.M. 4 settembre 1996 nel quadro RW deve trovare indicazione l'intero valore delle attività detenute dalla società. Trova applicazione il c.d. "approccio look through", nel caso in cui il soggetto titolare della partecipazione sia soggetto considerato "titolare effettivo" ai fini della disciplina antiriciclaggio.


La compilazione del quadro RW con le peculiarità del caso.

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