Скачать или смотреть Налоговые ошибки, которые допускают владельцы лодок как бизнеса, о которых дилеры забывают сообща...

🚤 10 ошибок при уплате налога на лодки, которые обходятся владельцам бизнеса в миллионы
(…и дилеры почти никогда о них не рассказывают)

Как налоговый стратег, я вижу это каждую неделю.

→ Кто-то покупает яхту
→ Дилер обещает «большие списания»
→ Налоговая служба США категорически против

Давайте разберёмся в реалиях, прежде чем вы решитесь:

1️⃣ Местонахождение определяет вычет

Если ваше судно получает доход в водах или на территориях США (например, на Виргинских островах США), вы можете претендовать на амортизационный бонус.
Фрахтуете на Британских Виргинских островах или в других иностранных водах?

Никакого бонуса.
Никакой амортизации за 10 лет.
Вы застряли с 18-летней линейной ставкой ADS.

Большинство людей узнают об этом после покупки за 3 миллиона долларов. Больно.

2️⃣ Миф о «10-летней амортизации»

Если вы используете недвижимость за пределами США → 10 лет вам не полагается.

18 лет вам полагается.

Никаких обходных путей. Никаких секретных уловок.

3️⃣ Амортизационная премия не означает неограниченное списание

Лимит убытков в 2025 году для состоящих в браке = 626 000 долларов в год (313 000 для одиноких).

Купить яхту за 4 миллиона долларов? Вы не вычитаете всю сумму из других доходов.

Большую часть вы перенесете на будущие периоды.

Просто хотел уточнить, что ограничение 626k направлено на компенсацию других некоммерческих доходов, таких как зарплата W2, прибыль, проценты и т. д. — если у вас есть другие активные (непассивные) доходы от бизнеса, вы должны иметь возможность использовать убытки от судна для компенсации.

4️⃣ Налоги штата могут игнорировать федеральные правила бонусов

В Калифорнии, Нью-Йорке, Нью-Джерси и других штатах действует принцип разделения.
Значение:

Федеральный: большой вычет
Штат: небольшой вычет
Вы экономите на одной стороне, а не на другой.

5️⃣ Материальное участие сложнее, чем вы думаете

Если чартерная компания делает всё…
а вы просто получаете обновления по электронной почте…

Вы не участвуете материально.
Это означает, что ваши убытки могут вообще не компенсировать ваши другие доходы.

6️⃣ Пассивные убытки требуют пассивного дохода

Потери судна = пассив (если вы не докажете обратное). Вам нужен пассивный доход (недвижимость, другие пассивные инвестиции), чтобы их покрыть.
Доход от портфеля не учитывается.

7️⃣ Стратегия первого года — это всё

Если вы хотите арендовать судно на Британских Виргинских островах в долгосрочной перспективе…
→ Убедитесь, что первый год проходит в водах США.

В этом году начислите амортизационный бонус.

После этого переместите судно.

Никакого возврата, пока коммерческое использование остается выше 50%.

8️⃣ Стратегия «первоначальной загрузки» при существенном участии

Хотите получить вычет?
Сделайте участие в первом году абсолютно надёжным.
Вы можете расслабиться позже, но Налоговое управление США (IRS) интересует только год, в котором вы сделали крупное списание.

9️⃣ Аудиторский риск реален — структура имеет значение

Суда, подпадающие под действие Приложения C, проходят строгие проверки.

Многоучастниковое ООО часто безопаснее, лучше документировано и более защищено.

🔟 Дилеры продают лодки, а не налоговые стратегии.

Их работа — воодушевлять вас.
Моя — не давать вам развалиться из-за аудита.

Налоговая сторона владения яхтой очень важна, но только при правильной структуризации.

В итоге:
Вы можете списать яхту…
Но только если сами не попадётесь в эти ловушки.

📩 Если вы подумываете о покупке или аренде судна, особенно в Карибском бассейне, поговорите с тем, кто знает, как угодить налоговой службе и максимально увеличить налоговые вычеты.

Лодки — это весело.
Аудиты — нет.

Запишитесь на звонок здесь: https://calendly.com/meetyourtaxadvisor

#TaxStrategy #BonusDepreciation #BoatCharter #YachtTaxPlanning #USVICharter #BVICharter #CPA #TaxPlanningForWealth