CONTROLE INTERNE BANCAIRE l AUDIT INTERNE l CYCLE CREDIT : RECEPTION DES DEMANDES DE CREDIT

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[ CONTRÔLE INTERNE BANCAIRE l LE CRÉDIT - RÉCEPTION DE LA DEMANDE DE CREDIT ]

La distribution des crédits est l’activité principale d’une banque. La première étape du cycle crédit est la réception des demandes de crédit.

La demande est reçue par le gestionnaire de compte. Une fois la demande reçue, elle est inscrite dans un registre prévu à cet effet. Cette étape consiste à collecter les documents nécessaires à l’analyse financière de la situation du demandeur.

Après l’entretien, il est également recommandé dans certains cas de prévoir une visite au client pour s’assurer de la véracité des éléments d‘information recueillis et évaluer le dossier de crédit.

La banque accorde le crédit sur la base de la santé financière en étroite corrélation avec la fiabilité des documents et informations fournies. Des fraudes sont assez fréquentes sur ce point particulier.

Nous pouvons donc définir les objectifs de contrôle interne ci-dessous.


1. Objectifs de contrôle interne

- S’assurer que les document sont conformes aux exigences
- S’assurer que les informations fournies sont conformes

2. Risques génériques liés

- Fraude et falsification documentaire
- Non prise en compte d’éléments déterminants dans la prise de décision
- Prise en compte d’éléments erronés dans la prise de décision
- Absence de suivi de la documentation des dossiers


3. Contrôles clés
- Enregistrement des demandes de crédit dans un registre
- Rapprochement du registre avec le dossier de crédit par un supérieur hiérarchique
- Archivage des demandes et des dossiers de crédit
- Archivage des demandes et des dossiers de crédit
- Vérification du respect des conditionnalités de la banque par rapport à la demande du client
- Acte de vérification du supérieur hiérarchique qui donne son visa pour accord
- La checklist de dossier doit être validée par le responsable hiérarchique avant transmission


4. Contrôle audit

- Vérifier que le dossier comprend tous les documents requis
- Vérifier que les documents requis existent, sont conformes et authentiques
- Vérifier l'existence d'une check-list documentaire et de contrôle dans le dossier
- Vérification de la complétude du dossier
- Vérification de l'authenticité des actes juridiques fournies
- Vérification du rapport du CAC
- Vérification de la complétude du dossier
- Vérification de l'identité du client sur la base des éléments fournis et sur la base de la fiche KYC