2021 如何用配偶RRSP省税?｜Spousal RRSP

配偶RRSP是注册退休储蓄计划的一种。它的目标是将退休收入，从较高的一方转移到较低的一方，让夫妻双方的收入更为平衡，从而降低整个家庭的总税额。

个人RRSP和配偶RRSP的区别在于，对于个人RRSP，RRSP的供款人和受益人是同一个人 – 你自己为自己的RRSP账户供款。而对于配偶RRSP，一般来说，RRSP的供款人（Contributor）是收入较高的一方，而账户持有者，也就是受益人(Annuitant)，是收入较低的一方。配偶RRSP可以让夫妻双方的退休收入更为平衡，从而分散收入，降低了家庭的总税额。

夫妻双方的退休收入差距越大，配偶RRSP的利益也就越大。若夫妻双方的退休收入非常接近，尤其是在同一个税阶的时候，配偶RRSP并不能够比个人RRSP省更多的税。也就是说，当夫妻双方退休收入在不同税阶的时候，配偶RRSP才能够省税。否则，配偶RRSP的优势并不大。

技巧：
配偶RRSP归属原则的3年是指3个公历年，而不是3个整年。例如，如果供款者在2019年12月31日为配偶RRSP供款，并且在2020年和2021年都没有新增供款，那受益人最早可以在2022年1月1日将钱取出，所取的款项将会被算成受益人取款当年的收入。如果供款者在2020年1月1日为配偶RRSP供款，并且在2021年和2022年都没有新增供款，那受益人最早可以在2023年1月1日将钱取出，所取的款项将会被算成受益人取款当年的收入。虽然供款日期只差1天，但是取款日期会被延迟一年。所以如果你想尽快的将钱从配偶RRSP账户取出而不受到归属原则的追溯，那应该考虑在年底之前供款。

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